تبلغ قيمة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات حوالى 5%، وهى ضريبة يتم فرضها على كافة أنواع البضائع والسلع الاستهلاكية ومن يتحمل قيمة هذا التكلفة هو المواطن أو المستهلك الذي تصل إليه السلعة في النهاية.
تعتبر المؤسسات والشركات هي الوسيط ما بين العميل النهائي والحكومة التي تقوم بتحصيل تلك الضريبة في النهاية ولقد تم اعتماد تلك الضريبة في 1 من يناير عام 2018.
تم اعتماد ضريبة القيمة المضافة لضمان تقديم أفضل الخدمات الحكومية بأعلي جودة، إذ أن الحكومة تقوم بتدعيم خدماتها بتلك الضريبة وليست دولة الإمارات وحدها من تتبع ذلك بل أن هناك الكثير من دول العالم يتبعونه وهى ضريبة إلزامية.
قامت وزارة المالية بالإعلان عن بعض التعديلات لقانون ضريبة القيمة المضافة تم العمل بها بدءًا من 1 يناير 2023 لضمان الوصول إلى أفضل مستوي خدمة للمواطنين وتوفير حياة رغدة للمواطنين وتقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بتحصيلها في النهاية.
تعتبر ضريبة القيمة المضافة من مصادر الدخل المهمة في الإمارات لتحسين جودة السلع، وضمان معيشة المواطن في مستو حياة رغد.
ما هي طريقة حساب الضريبة في الإمارات؟
يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات عن طريق عملية حسابية يتم فيها ضرب قيمة المنتجات × 5% (قيمة الضريبة المضافة) فعلي سبيل المثال إذا كانت قيمة المنتجات تبلغ قيمتها 600.000 درهم فإن تلك القيمة يتم ضربها في 5% لتساوي بالنهاية 30.000 درهم إماراتي.
تختلف طريقة احتساب القيمة المضافة بحسب قيمة كل واحدة من المنتجات التي يتم استهلاكها، ولقد أعلنت الحكومة الإماراتية ليست هناك نية لرفع قيمة الضريبة المضافة عن 5%.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
لابد من التسجيل عن طريق الموقع الرسمي الخاص بالهيئة الاتحادية للضرائب، وتسهيلاً على التجار وأصحاب المؤسسات فلقد أتاحت الحكومة الإماراتية تلك الميزة إلكترونيا وفيما يلي أبرز خطوات التسجيل:
يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلكترونياً من خلال الموقع الرسمي الخاص بالهيئة الاتحادية للضرائب.
بعد الدخول إلى الموقع الإلكتروني ومن ثم الدخول إلى قسم الخدمات الإلكترونية.
بعد ملء البيانات المطلوبة قم بالضغط على أيقونة تسجيل الدخول.
الأعمال التي عليها أو تستطيع التسجيل لضريبة القيمة المضافة
هناك بعض الأعمال التي تتطلب الخضوع إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؛ كي لا تتعرض إلى المسائلة القانونية وهذا في حال إذا كانت التوريدات القادمة من الخارج قد تجاوزت الحد الإلزامي للتسجيل البالغ 375 ألف درهم.
هناك بعض الأعمال التي يمكنها التسجيل بصورة اختيارية في حال إن لم تتجاوز الواردات القادمة من الخارج حد التسجيل الإلزامي ولكنها قد تجاوزت مستوي التسجيل الاختياري البالغ 187.500 درهم إماراتي.
غرامة التسجيل المتأخر لضريبة القيمة المضافة في الإمارات
يتم فرض عقوبة في حال التأخر عن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، إذ يتم دفع غرامة تقدر بـ20 ألف درهماً إماراتياً إذ يجب على الشخص المفروض عليه التسجيل في تلك الضريبة تقديم طلب التسجيل للهيئة الاتحادية للضرائب في فترة مدتها 30 يوماً لذلك يجب التعجيل في التسجيل خلال تلك المدة لما يترتب عليها من غرامات حكومية مالية.
طريقة إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يمكنك إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة هذا في حال إن كان صاحب أحد الأعمال قد توقف عن استقبال التوريدات من الخارج أو إذا كانت قيمة التوريدات أقل من حد التسجيل الاختياري والإلزامي.
يمكنك أيضاً إلغاء التسجيل إذا كانت الأعمال قد تجاوزت قيمة حد التسجيل الاختباري وأقل من حد التسجيل الإلزامي.
القطاعات والسلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة الإمارات
هناك بعض الأعمال التي لا تتطلب دفع ضريبة قيمة مضافة، إذ تبلغ قيمة الضريبة المضافة فيها صفر من أبرزها التوريدات القادمة من خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
من بين أبرز التوريدات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة أيضاً هي السفن والطائرات والمركبات البحرية أو الجوية والبرية بشكل عام.
ليست هناك ضريبة قيمة مضافة على الذهب والفضة أو العقارات، وبعض الخدمات المرتبطة بقطاع الصحة والتعليم.
للتعرف بصورة أكبر على الخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة يمكنك الاتصال على رقم 600599994 وهو رقم التواصل الخاص مع الهيئة الاتحادية للضرائب.
